Calcular IVA Letonia: Todo lo que debes saber sobre el impuesto al valor añadido en el país báltico

Descubre cómo calcular el IVA en Letonia, los impuestos que se pagan y cuáles están exentos. Información esencial para empresas, negocios, estudiantes y aquellos que desean trasladarse al país a trabajar.

Letonia es uno de los países más jóvenes y dinámicos de la Unión Europea, con una economía abierta y diversificada, una cultura rica y variada, y una naturaleza impresionante. Si quieres hacer negocios en Letonia o ir a trabajar, estudiar o vivir allí, debes tener en cuenta los impuestos que tendrás que pagar, especialmente el IVA o impuesto al valor añadido (PVN en letón).

El IVA es un impuesto indirecto que grava el consumo de bienes y servicios. Se aplica en todos los países de la Unión Europea, aunque cada uno tiene sus propias normas y tipos. En este artículo te explicamos cómo calcular el IVA en Letonia, qué impuestos se pagan y cuáles están exentos.




Consejos para empresas, estudiantes y aquellos que desean trasladarse a Letonia

Si estás considerando hacer negocios en Letonia, estudiar en el país o trasladarte para trabajar, es esencial buscar asesoramiento fiscal local y comprender las regulaciones específicas. Esto te permitirá aprovechar al máximo las oportunidades y evitar sorpresas desagradables en el ámbito fiscal. El idioma oficial de Letonia es el letón (latviešu valoda). El letón es una lengua báltica perteneciente al grupo de lenguas indoeuropeas pero tambien hablan ingles, ruso, aleman el español no es uno de los idiomas más hablados solo en zonas turísticas, hoteles, restaurantes internacionales y actividades culturales.

Latvija VAT rates 2024

Kā aprēķināt PVN procentos .

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Ya tiene IVA incluido
IVA/Impuestos

 

 

¿Cuánto es el IVA en Letonia?

El IVA en Letonia tiene un tipo general del 21%, que se aplica a la mayoría de los productos y servicios, como la ropa, el calzado, los electrodomésticos, los vehículos, etc. Sin embargo, hay algunos bienes y servicios que tienen un IVA reducido o exento, por ser considerados esenciales o de interés social. Estos son los tipos de IVA en Letonia:

  • IVA reducido: 12%. Se aplica a productos alimenticios básicos, medicamentos, dispositivos médicos, libros, periódicos, revistas, transporte público, alojamiento turístico, servicios culturales, deportivos y educativos, etc.
  • IVA exento: 0%. Se aplica a exportaciones, entregas intracomunitarias, servicios financieros, de seguros, sanitarios, postales, de alquiler de vivienda, etc.

Para calcular el IVA en Letonia, solo tienes que multiplicar el precio sin impuestos por el tipo de IVA correspondiente. Por ejemplo, si compras un libro por 10 euros y el IVA es del 12%, el precio con impuestos será de 11,20 euros. También puedes usar una calculadora online para el IVA en Letonia que te indicará la cantidad de impuestos a pagar, en función del precio de venta y el tipo de tasa.

 

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¿Qué impuestos se pagan en Letonia para las empresas?

Si tienes una empresa que opera en Letonia, además del IVA, tendrás que pagar otros impuestos, como el impuesto sobre la renta de las personas jurídicas, el impuesto sobre la renta de las personas físicas, el impuesto sobre el patrimonio inmobiliario, el impuesto sobre las actividades de juego, etc. Estos impuestos dependen de tu forma jurídica, tu nivel de ingresos y de gastos, y tu actividad económica.

El impuesto sobre la renta de las personas jurídicas en Letonia se aplica a las sociedades que tienen su domicilio fiscal en el país o que realizan una actividad económica en el mismo. El tipo general es del 20%, que se aplica sobre los beneficios distribuidos, es decir, los dividendos, las reservas, los préstamos a los accionistas, etc. El impuesto sobre la renta de las personas jurídicas se paga mensualmente, trimestralmente o anualmente, según el caso.

El impuesto sobre la renta de las personas físicas en Letonia se aplica a los residentes fiscales que obtienen ingresos de fuentes nacionales o extranjeras, y a los no residentes que obtienen ingresos de fuentes letonas. El tipo general es del 20%, aunque hay algunos tipos reducidos para determinados ingresos, como los de capital, los de pensiones, los de actividades artísticas, etc. El impuesto sobre la renta de las personas físicas se paga mediante retenciones en la fuente o mediante declaraciones anuales.

El impuesto sobre el patrimonio inmobiliario en Letonia se aplica a los propietarios de bienes inmuebles situados en el país, tanto residentes como no residentes. El tipo impositivo varía entre el 0,2% y el 3%, según el valor catastral del inmueble. El impuesto sobre el patrimonio inmobiliario se paga anualmente, mediante declaraciones y pagos fraccionados.

El impuesto sobre las actividades de juego en Letonia se aplica a los organizadores de juegos de azar, loterías, apuestas y bingo, que tienen una licencia para operar en el país. El tipo impositivo depende del tipo de juego, y puede ser un porcentaje de los ingresos brutos, una cantidad fija por cada mesa, máquina o terminal, o una combinación de ambos. El impuesto sobre las actividades de juego se paga mensualmente, mediante declaraciones y pagos anticipados.

¿Qué impuestos están exentos en Letonia?

Hay algunas situaciones en las que puedes estar exento de pagar impuestos en Letonia, o al menos beneficiarte de algunas ventajas fiscales. Estas son algunas de ellas:

  • Si eres residente fiscal en otro país de la Unión Europea, puedes estar exento de pagar el impuesto sobre la renta en Letonia, siempre que cumplas con los requisitos establecidos por el convenio de doble imposición entre ambos países.
  • Si eres una microempresa en Letonia, puedes optar por un régimen fiscal especial, que te permite pagar un impuesto único del 15% o del 12% sobre los ingresos brutos, en lugar de pagar el impuesto sobre la renta de las personas jurídicas, el IVA y las cotizaciones sociales. Para ello, debes cumplir con ciertas condiciones, como no superar un límite de ingresos, de empleados o de capital social.
  • Si realizas actividades de investigación y desarrollo en Letonia, puedes deducir el doble de los gastos incurridos en dichas actividades de la base imponible del impuesto sobre la renta de las personas jurídicas, lo que reduce tu carga fiscal. Para ello, debes cumplir con ciertos requisitos, como tener un certificado de actividad de investigación y desarrollo, llevar una contabilidad separada de dichos gastos, etc.

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