Aprende las tasas aplicables y descubre qué productos y servicios están exentos. Obtén información detallada en nuestra guía de preguntas frecuentes.

Preguntas frecuentes

¿Cuáles son las tasas de IVA en México?

En México, las tasas de IVA son las siguientes:

• Tasa general: 16%
• Tasa reducida: 8% (aplicable a la frontera y a la región fronteriza norte)
• Tasa exenta: 0% (aplicable a ciertas exportaciones y operaciones específicas)

El IVA (Impuesto al Valor Agregado) es un impuesto indirecto que se aplica al consumo de bienes y servicios en México. El IVA se cobra al consumidor final y se traslada al fisco por parte de los contribuyentes que realizan actividades gravadas.

El IVA se calcula aplicando un porcentaje sobre el valor de la operación o el precio de venta. El porcentaje general del IVA en México es del 16%, pero existen algunas excepciones y tasas reducidas para ciertas regiones o actividades.

En esta página te respondemos las preguntas más frecuentes sobre el IVA en México, cómo se calcula, qué productos y servicios lo pagan y cuáles están exentos.

¿Qué es el IVA?

El IVA es un impuesto indirecto, lo que quiere decir que en lugar de aplicarse directamente sobre los ingresos de los contribuyentes (como sucede con el ISR), se aplica sobre el consumo o goce de bienes o servicios. Más concretamente, según el artículo 1 de la Ley del IVA, este gravamen se aplica sobre la enajenación de bienes, la prestación de servicios independientes, el otorgamiento de uso temporal de bienes, y la importación de bienes y servicios.

¿Cómo se calcula el IVA?

Para calcular el IVA, debes seguir estos pasos:

1. Identifica el valor de la operación o el precio de venta sin IVA.
2. Multiplica ese valor por el porcentaje del IVA correspondiente (16%, 8% o 0%).
3. El resultado es el monto del IVA que debes pagar o cobrar.
4. Suma el monto del IVA al valor de la operación o al precio de venta para obtener el total con IVA.

Por ejemplo, si compras un producto que cuesta $100 sin IVA y se aplica el porcentaje general del 16%, el cálculo sería el siguiente:

• Valor de la operación sin IVA: $100
• Monto del IVA: $100 x 0.16 = $16
• Total con IVA: $100 + $16 = $116

¿Qué productos y servicios pagan IVA?

En general, todos los productos y servicios que se consumen en México pagan IVA, salvo que estén expresamente exentos o tengan una tasa reducida. Algunos ejemplos de productos y servicios que pagan IVA son:

• Alimentos procesados, bebidas alcohólicas y refrescos.
• Ropa, calzado y accesorios.
• Electrodomésticos, muebles y artículos para el hogar.
• Automóviles, motocicletas y bicicletas.
• Combustibles, gas y electricidad.
• Hoteles, restaurantes y bares.
• Cine, teatro y espectáculos.
• Telefonía, internet y televisión de paga.
• Transporte público y privado.
• Educación privada y servicios profesionales.

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¿Qué productos y servicios están exentos de IVA?

Algunos productos y servicios están exentos de IVA, lo que significa que no se les aplica ningún porcentaje y su precio es el mismo con o sin impuesto. Algunos ejemplos de productos y servicios exentos de IVA son:

• Alimentos básicos como leche, huevos, carne, frutas y verduras.
• Medicinas de patente y material de curación.
• Libros, periódicos y revistas.
• Servicios de salud pública y privada.
• Educación pública y becas.
• Servicios financieros como depósitos, préstamos e inversiones.
• Servicios religiosos y culturales.
• Renta de vivienda para uso habitacional.

Además de estos productos y servicios, el Ejecutivo propuso para 2022 incorporar a la lista de exentos los siguientes artículos:

• Alimentos procesados para mascotas.
• Toallas sanitarias, tampones y copas menstruales.

Estas propuestas aún deben ser aprobadas por el Congreso para entrar en vigor.

¿Qué tasa de IVA se aplica en la frontera?

En la frontera norte del país se aplica una tasa reducida del 8% de IVA desde el 1 de enero de 2019. Esta medida busca impulsar el desarrollo económico y social de la región. La tasa reducida se aplica a los mismos productos y servicios que pagan el 16% en el resto del país, salvo que estén exentos o tengan una tasa cero.

La frontera norte comprende los municipios de Baja California, Sonora, Chihuahua, Coahuila, Nuevo León y Tamaulipas que colindan con Estados Unidos, así como los municipios de Cananea y Caborca en Sonora y los municipios de Comondú, Mulegé y Loreto en Baja California Sur.

¿Qué pasa si no pago el IVA?

El IVA es un impuesto que debe pagarse mensualmente al fisco mediante una declaración. Si no pagas el IVA o lo haces fuera del plazo establecido, puedes enfrentar multas, recargos e incluso sanciones penales por defraudación fiscal. Por eso es importante cumplir con tus obligaciones fiscales y llevar un registro adecuado de tus ingresos y egresos.

Si tienes dudas sobre cómo calcular o declarar el IVA, puedes consultar a un contador o a un asesor fiscal. También puedes acudir al Servicio de Administración Tributaria (SAT) o visitar su página web para obtener más información.

Muchas gracias por leernos y hasta la próxima. Volver a Calcular IVA Mexico o Pesos Mexicanos a Euros o Dolares